1. Comprueba si tienes que declarar
- Más de un pagador o ingresos superiores a los límites
- Autónomos: siempre obligados
- Aunque no estés obligado, puede interesarte si te sale a devolver
2. Revisa tus datos personales
- Estado civil y situación familiar a 31/12
- Hijos o ascendientes a cargo
- Discapacidad
- Valora si te conviene declaración conjunta o individual
3. No olvides ingresos (muy habitual errores aquí)
- Todos los pagadores: empresa, paro (SEPE), pensiones
- Intereses, dividendos o inversiones
- Alquileres o segundas viviendas
- Ventas de inmuebles, acciones o criptos
4. Ojo con los gastos deducibles
- Cuotas sindicales o colegiales
- Gastos de alquiler (IBI, comunidad, reparaciones, etc.)
- Autónomos: suministros, Seguridad Social, actividad profesional
- Planes de pensiones y otras reducciones
5. Alquileres e inmuebles
- Aplica bien las reducciones (hasta el 50% o más en algunos casos)
- Declara también inmuebles no alquilados (imputación de renta)
- Diferencia correctamente entre reparación y mejora
6. Revisa bien las retenciones
- Especial atención si has tenido más de un pagador
- Muchas declaraciones salen a pagar por retenciones insuficientes
7. Ganancias y pérdidas
- Compensa pérdidas con ganancias
- Puedes arrastrarlas hasta 4 años
- Aplica correctamente la regla FIFO en inversiones
8. No dejes pasar deducciones clave
- Vivienda habitual o alquiler
- Donativos
- Maternidad, familia numerosa o discapacidad
- Deducciones autonómicas (muy importantes y a menudo olvidadas)
- Eficiencia energética o vehículo eléctrico
9. Autónomos: especial atención
- No todo gasto es deducible (multas o gastos personales, no)
- Aplica correctamente el 5% de difícil justificación
- Revisa la regularización de la cuota de autónomos
10. Antes de presentar
- Revisa bien el borrador (no siempre es correcto)
- Comprueba que no faltan ingresos
- Valora el resultado (a pagar o devolver)
11. Plazos clave
- Campaña: 8 abril – 30 junio
- Domiciliación: hasta 25 junio
- Posibilidad de fraccionar el pago (60% / 40%)
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